Year-End 2025: Umsatzsteuerfehler im Q4 2025 sauber korrigieren

🔹 Year-End 2025: Umsatzsteuerfehler im Q4 2025 sauber korrigieren
 
📆 Year-End 2025 – was tun, wenn im Q4 unterjährige Umsatzsteuerfehler auftauchen?

Kurz vor Jahresende passiert in vielen Unternehmen dasselbe:
Im Q4 kommen plötzlich Fehler ans Licht, die im Alltag niemand bemerkt hat, z.B. falsche Steuersätze, fehlende Nachweise, vergessene Optionen.

Dann stellt sich die Frage: Wie korrigieren, periodisieren und dokumentieren wir das richtig im Jahr? 

SUKNARF zeigt anhand dreier Bereiche, wie Unternehmen strukturiert vorgehen können:

🏢 SUKNARF Immobilien GmbH – Fehler bei der Vermietung
Im Q4 fällt auf, dass bei gewerblichen Mietern irrtümlich steuerfrei abgerechnet wurde. Die Option zur Steuerpflicht wurde übersehen, mit Folgen für den Vorsteuerabzug der Mieter.

🔧 Unsere Korrekturen:
📄 Rechnungsberichtigung mit Umsatzsteuer
🔁 Berichtigung nach § 17 UStG in der aktuellen Periode
🤝 Abstimmung mit Mietern zur Vorsteuerkorrektur
🗂️ Dokumentation für den Abschlussprüfer und die Betriebsprüfung

📦 SUKNARF Handels GmbH – innergemeinschaftliche Lieferungen
Fehler: Lieferungen wurden entweder zu Unrecht versteuert oder zu Unrecht steuerfrei behandelt.

🔧 Unser Vorgehen:
🚚 Nachweise prüfen (CMR, Gelangensbestätigung, USt-ID)
📊 Umsatzsteuer-Voranmeldungen korrigieren
📨 Zusammenfassende Meldungen anpassen
📝 Korrekturen nachvollziehbar dokumentieren

🛒 SUKNARF Online GmbH – Fehler im OSS
Beim B2C-Fernverkauf wurden falsche Länder oder Steuersätze im OSS gemeldet.

🔧 Unsere Schritte:
🌍 Transaktionen nach Ländern und Steuersätzen prüfen
🔄 Korrektur über kommende OSS-Meldungen
🛠️ Shop-/ERP-Logik auf systemische Fehler prüfen

✨ Fazit
Fehler passieren im Alltag – entscheidend ist aber die Professionalität der Korrektur.
Das Q4 ist die Chance, Compliance, Liquidität und Prozesse zu stabilisieren, bevor das neue Jahr beginnt.

ℹ️ Was ist SUKNARF?
SUKNARF ist die fiktive Spiegelgesellschaft von FRANKUS – FRANKUS rückwärts.
Wir nutzen sie als Mandanten-Avatar, um steuerliche Themen aus Unternehmenssicht zu zeigen: realistisch, verständlich, praxisnah.